Le cumul emploi retraite

Le cumul emploi-retraite permet à un retraité, sous certaines conditions, de reprendre une activité professionnelle tout en continuant à percevoir ses pensions de retraite, de base comme complémentaires. Suivant la situation de l'assuré, ce cumul des revenus et des retraites est soit intégral, soit partiel. Cette fiche pratique passe en revue les activités autorisées, les conditions d'accès, l'ouverture éventuelle de nouveaux droits, le régime social applicable et les démarches à effectuer.

1. Les activités autorisées en cumul emploi-retraite

Un retraité peut reprendre toute activité rémunérée, dans le secteur public comme dans le secteur privé. Cette activité peut être exercée sous une forme salariée ou non salariée : travailleur indépendant, profession libérale, etc.

Le dispositif est donc très largement ouvert. C'est la nature du cumul (intégral ou plafonné) qui dépend ensuite de la situation de l'assuré au regard de ses droits à la retraite.

2. Les conditions du cumul emploi-retraite

Deux régimes de cumul coexistent, selon que le retraité réunit ou non l'ensemble des conditions ouvrant droit au cumul libre et intégral de ses revenus.

Le cumul emploi-retraite intégral

Pour cumuler librement et intégralement retraite et emploi, le retraité doit satisfaire cumulativement aux trois conditions suivantes :

• avoir cessé toute activité ;
• bénéficier d'une retraite de base à taux plein, c'est-à-dire soit avoir atteint l'âge légal de départ en retraite tout en ayant validé le nombre de trimestres nécessaire, soit avoir atteint l'âge permettant de bénéficier du taux plein automatique ;
• avoir liquidé sa retraite auprès de l'ensemble des régimes de base et complémentaires, français comme étrangers.

Dès lors que ces trois conditions sont réunies, le retraité peut reprendre une activité tout en touchant l'intégralité de ses pensions, sans aucune restriction de revenus. Que la reprise intervienne chez le précédent employeur ou chez un autre employeur, aucun délai d'attente n'est imposé, mais un nouveau contrat de travail doit être signé.

Le cumul emploi-retraite plafonné

Les retraités qui ne remplissent pas ces trois conditions relèvent du cumul emploi-retraite plafonné. Tel est par exemple le cas d'un assuré ayant fait liquider sa pension sans justifier de la durée d'assurance requise pour bénéficier du taux plein.

Dans ce cas, la somme des revenus de l'activité reprise et des pensions doit être :

• soit inférieure à 160 % du SMIC, soit 2 916,85 € (SMIC 2026) ;
• soit inférieure au dernier salaire d'activité perçu avant la liquidation des pensions.

L'assuré ne peut reprendre une activité auprès de son dernier employeur qu'après un délai de 6 mois courant à compter de la date d'effet de la retraite. En revanche, aucun délai n'est requis lorsque la reprise a lieu chez un autre employeur. Un décret peut, en cas de circonstances exceptionnelles, suspendre temporairement les conditions de plafond et de délai.

3. La reprise d'activité ouvre-t-elle de nouveaux droits à la retraite ?

Jusqu'à la dernière réforme des retraites, la reprise d'activité par le bénéficiaire n'était plus constitutive de nouveaux droits à la retraite. Seuls les bénéficiaires d'une pension au titre d'une retraite progressive ou d'une pension militaire continuaient à acquérir des droits.

Avec la loi du 14 avril 2023, les salariés en cumul emploi-retraite intégral à compter du 1er septembre 2023 peuvent désormais acquérir de nouveaux droits. Lorsque le salarié reprend son activité chez son précédent employeur, cette reprise doit intervenir au moins 6 mois après la liquidation de ses droits à la retraite.

Le salarié peut ainsi prétendre à une nouvelle pension de retraite au titre des périodes cotisées. Cette seconde pension ne peut toutefois pas être majorée (pour enfant, par exemple). Son montant est plafonné annuellement à 5 % du PASS, soit 2 403 € brut en 2026.

Pour en bénéficier, le salarié doit cesser son activité et demander la liquidation de ses droits. Une fois ces droits liquidés, il ne pourra pas prétendre à une troisième pension. Par ailleurs, hors le cas de la première liquidation, il ne pourra plus bénéficier d'une indemnité de départ volontaire ou de mise à la retraite.

4. Le régime social du cumul emploi-retraite

Les salariés et leurs employeurs sont redevables des mêmes cotisations que pour les autres salariés : cotisations Urssaf, retraite, chômage, etc. Cette règle demeure applicable même lorsque le salarié est âgé de plus de 65 ans.

5. Cumul emploi-retraite et arrêt maladie

Un salarié en cumul emploi-retraite peut bénéficier d'un arrêt maladie. Toutefois, la CPAM plafonne le versement des indemnités journalières de Sécurité sociale (IJSS) à 60 jours sur l'ensemble de la période de cumul emploi-retraite.

6. La rupture du contrat de travail

Les motifs légaux qui régissent la rupture des contrats de travail, qu'il s'agisse d'un CDD ou d'un CDI, s'appliquent au salarié en cumul emploi-retraite. Ce salarié ne peut cependant pas percevoir d'indemnité de départ à la retraite.

Enfin, lorsqu'un salarié a été embauché alors qu'il était déjà âgé d'au moins 70 ans, l'employeur ne peut pas le mettre d'office à la retraite.

7. Les formalités à accomplir

Le retraité doit informer par écrit ses caisses de retraite de toute reprise d'activité, dans le mois qui suit celle-ci. Il lui faut notamment communiquer :

• le nom et l'adresse de son nouvel employeur ;
• la date de sa reprise d'activité ;
• le montant et la nature des revenus perçus, ainsi que le régime de Sécurité sociale auquel il est affilié ;
• les revenus perçus durant les 3 derniers mois de l'activité antérieure.

8. Tableau récapitulatif

Questions fréquentes

Un retraité en cumul plafonné qui dépasse le plafond perd-il sa pension ?

Non, la pension n'est pas supprimée mais réduite. La baisse appliquée sur chacune des pensions est égale au montant du dépassement, dans l'attente d'une éventuelle diminution des revenus d'activité.

Peut-on acquérir de nouveaux droits à la retraite en reprenant une activité ?

Oui. Depuis la loi du 14 avril 2023, les salariés en cumul emploi-retraite intégral à compter du 1er septembre 2023 peuvent acquérir une seconde pension, plafonnée à 5 % du PASS (2 403 € brut en 2026), à condition de cesser leur activité et de demander la liquidation de leurs droits.

Quel délai respecter pour reprendre une activité chez son ancien employeur ?

En cumul intégral, aucun délai n'est exigé, mais un nouveau contrat doit être signé. En cumul plafonné, un délai de 6 mois à compter de la date d'effet de la retraite s'applique pour une reprise chez le dernier employeur.

Pour aller plus loin

• Le départ volontaire à la retraite
• La retraite progressive
• Le CDI senior : valorisation de l'expérience
• Les indemnités journalières de Sécurité sociale et la prévoyance

Fiche rédigée par le service juridique de Paie & RH Solutions — Dernière mise à jour le 15/06/2026.